Программа семинара: 

ДЕНЬ 1. НАЛОГОВЫЙ И БУХГАЛТЕРСКИЙ НАВИГАТОР — 2027

Лектор: Надежда Александровна Самкова

Для кого: главные бухгалтеры, бухгалтеры по налогам, руководители финансовых служб

Практическая задача дня: Проверить ключевые налоговые вопросы перед закрытием 2026 года и подготовиться к изменениям 2027 года.

1. Что меняется на стыке 2026–2027 годов

• Изменения налогового законодательства, влияющие на работу бухгалтера.
• Единый налоговый счёт: сложные ситуации, сверка обязательств и предупреждение ошибок.
• Камеральные проверки, налоговые претензии и обстоятельства, смягчающие ответственность.
• Электронные перевозочные документы и требования к документообороту — в части, актуальной для участников.

2. Налог на прибыль: закрываем 2026 год

• Признание доходов и расходов в сложных ситуациях.
• Сомнительные долги, резервы и документальное подтверждение расходов.
• Исправление ошибок прошлых периодов.
• Налоговые последствия нетипичных операций.

3. НДС: спорные вопросы и типичные ошибки

• Вычеты и восстановление НДС, в том числе по авансам.
• Безвозмездная передача, списание недостач и неликвидов.
• Операции, не облагаемые НДС, и раздельный учёт.
• Налоговое агентирование при работе с иностранными контрагентами.

4. Подготовка налоговой отчётности

• Что проверить перед сдачей деклараций и расчётов.
• Ошибки, которые приводят к требованиям налогового органа.
• Контрольная карта главного бухгалтера перед завершением года.

ДЕНЬ 2. НАЛОГОВЫЕ РИСКИ БИЗНЕСА: КАК ПЛАНИРОВАТЬ НАЛОГИ И ЗАЩИЩАТЬ КОМПАНИЮ

Лектор: Станислав Маратович Джаарбеков

Для кого: главные бухгалтеры, финансовые директора, собственники бизнеса и специалисты по налоговому планированию

Практическая задача дня: Оценивать налоговые последствия бизнес-решений до их реализации и укреплять документальную защиту компании.

1. Статья 54.1 НК РФ и необоснованная налоговая выгода

• Обстоятельства, привлекающие внимание налоговых органов.
• Реальность операций и подтверждение исполнения договоров.
• Документы и доказательства для защиты позиции компании.

2. Дробление бизнеса и взаимозависимые лица

• Когда структура группы компаний создаёт налоговые риски.
• Деловая цель и самостоятельность участников группы.
• Признаки искусственного распределения выручки и деятельности.
• Оценка последствий изменения структуры бизнеса.

3. Налоговые риски договоров и контрагентов

• Проверка контрагентов и оценка реальности хозяйственных операций.
• Формулировки договоров и подтверждение исполнения обязательств.
• Документирование деловой цели и экономического содержания сделок.

4. Налоговые проверки и защита интересов компании

• Оценка требований и претензий налогового органа.
• Подготовка документов и объяснений.
• Досудебное обжалование и судебная практика по спорным вопросам.
• Типичные ошибки при защите налоговой позиции.

5. Практический разбор налоговых ситуаций

• Как выявить риск до совершения операции.
• Какие документы и обстоятельства могут усилить позицию налогоплательщика.
• Алгоритм первичной оценки налогового риска.

ДЕНЬ 3. ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА И «ЗАРПЛАТНЫЕ» НАЛОГИ: ЗАВЕРШАЕМ 2026 ГОД И ГОТОВИМСЯ К 2027 ГОДУ

Лектор: Воробьёва Елена Вячеславовна

Практический день о взаимосвязи налоговых и трудовых норм и о том, как организовать расчёты с работниками с учётом изменений 2026–2027 годов.

1. НДФЛ и страховые взносы: изменения 2026–2027 годов

• Возможность платежей по единому уведомлению («по графику») с 01.09.2026.
• База для начисления страховых взносов: предельная величина базы в 2027 году.
• Минимальная величина базы в отношении руководителя коммерческой организации: особенности отражения в отчётности.
• Уточнение перечня выплат, освобождённых от обложения страховыми взносами и (или) НДФЛ.
• Особенности налогообложения дополнительной части заработной платы (районные коэффициенты и процентные надбавки). Выделение льготной части среднего заработка: общие правила и специальные случаи, включая выплаты при увольнении.
• Стандартные налоговые вычеты: кто отвечает за ошибки.
• Налогообложение доходов работников из стран ЕАЭС: налоговая база, ставки, отражение в отчётности.
• Удержание исчисленного в 2026 году НДФЛ в 2027 году.
• Что меняется с 2027 года.

2. Изменения в трудовом законодательстве в 2026 и 2027 годах: блиц-обзор и подробный разбор

• МРОТ с 01.01.2027.
• Новые правила привлечения к сверхурочной работе и её оплаты: увеличение количества сверхурочных часов, ограничения для отдельных категорий работников; порядок оплаты сверхурочных при суммированном учёте рабочего времени. Нужно ли менять порядок оформления и учёта, можно ли сохранить прежний порядок и какой вариант выгоднее.
• Работа в выходные дни: размер доплаты, предоставление другого дня отдыха и компенсация неиспользованного отдыха при увольнении.
• Изменение правил премирования: ожидания и реальность, итоги первого года и обзор судебной практики.
• Расчёт среднего заработка: оплата календарных дней вне отпуска, варианты замены «нулевого» расчётного периода, учёт премий и денежных поощрений.
• Расчёты с работником при увольнении: пропорциональная или полная компенсация за неиспользованный отпуск; удержание неотработанных отпускных с учётом запретов и ограничений; налогообложение; расчёт выходных пособий и налоговые льготы.
• Особенности предоставления дополнительных выходных дней донорам, для ухода за ребёнком-инвалидом и пострадавшим от ЧС при суммированном учёте рабочего времени.

3. Работа с физическими лицами по договорам ГПД: действует ли принцип «свободы договора»

• Отношения с самозанятыми: усиление контроля со стороны Минтруда; что и как проверяет ФНС.
• Судебная практика по переквалификации ГПД в трудовой договор: анализ и выводы.

4. Ответы на вопросы

• Ответы на вопросы участников по темам программы.

Ожидаемый результат для участника: комплексное понимание взаимосвязей налогового и трудового законодательства и практические рекомендации по формированию системы расчётов с работниками в организации.

ДЕНЬ 4. ГОДОВАЯ БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЁТНОСТЬ ЗА 2026 ГОД. ПОДГОТОВКА К ПРИМЕНЕНИЮ В 2027 ГОДУ ФСБУ 9/2025 «ДОХОДЫ» И ФСБУ 10/2026 «РАСХОДЫ»

Лектор: Виктория Вячеславовна Затагина

Для кого: главные бухгалтеры, специалисты по бухгалтерской отчётности и методологи учёта

Практическая задача дня: Подготовка к составлению бухгалтерской отчётности за 2026 год и к переходу на новые ФСБУ в 2027 году.

1. Годовая бухгалтерская отчётность за 2026 год

• Особенности составления отчетности в соответствии с ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»
• Инвентаризация активов и обязательств в соответствии с ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация» и отражение её результатов
• Дебиторская и кредиторская задолженность в бухгалтерском балансе
• Применение дисконтирования в отдельных ситуациях: влияние на показатели отчетности
• Справедливая стоимость в соответствии с МСФО (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости»: особенности определения, отличие от рыночной стоимости, раскрытие информации в отчетности
• Обесценение активов: изменения после перехода на ФСБУ
• Обесценение запасов: чистая стоимость продажи запасов
• Обесценение ОС, ППА, НМА и капитальных вложений в соответствии с МСФО (IAS) 36 «Обесценение активов»
• Обесценение инвестиции в аренду в соответствии с МСФО (IFRS 9) «Финансовые инструменты»
• Признание убытка от обесценения. Восстановление убытка от обесценения. Раскрытие информации в отчетности
• Анализ изменений в учете запасов, ОС, НМА и аренды в ходе реформы бухгалтерского учета и их влияние на показатели бухгалтерской отчетности

2. Доходы: подготовка к применению ФСБУ 9/2025 «Доходы»

• Понятие и классификация доходов
• Новые термины и определения
• ФСБУ 9/2025 «Доходы» и МСФО (IFRS) 15 «Выручка по договорам с покупателями»: дифференцированный подход к применению
• Условия признания выручки. Анализ нововведений
• Пятишаговая модель признания выручки из МСФО (IFRS) 15
• Передача контроля над активом
• Применение метода «по степени готовности»
• Учет скидок: новые вероятностные подходы
• Продажа на условиях отсрочки (рассрочки) платежа. Применение дисконтирования
• Исполнение контрагентом обязательств по оплате неденежными средствами
• Упрощения, предусмотренные в ФСБУ 9/2025, в сравнении с МСФО (IFRS) 15
• Подходы к признанию выручки из МСФО (IFRS) 15: при продаже с правом на возврат, при предоставлении гарантий, при продаже с обратным выкупом и др.
• Доходы, отличные от выручки

3. Расходы: ФСБУ 10/2026 «Расходы»

• Понятие расходов, уточнение определения
• Новая классификация расходов
• Расходы по обычным видам деятельности: условия для признания расходов, группировка расходов, момент признания расходов
• Расходы, отличные от расходов по обычным видам деятельности
• Синхронизация с ФСБУ 9/2025
• Приоритет других стандартов перед ФСБУ 10/2026
• Согласование ФСБУ 10/2026 с ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»

4. Итоговый чек-лист бухгалтера

• Контрольные процедуры перед составлением отчётности
• Вопросы, которые необходимо решить до начала 2027 года
• Подготовка изменений в учётную политику